Tema: Limites para que Mercado Libre / Mercado Pago , NO comience a retenerte el 5% de IVA

Hola

La idea de apertura de este TEMA que quedara Adherido a esta seccion es que quienes se enteren en los cambios de los limites a partir de los cuales Mercado Libre y/o Mercado Pago nos comienzan a Retener un 5% de los pagos que recibimos en concepto de "Retencion de IVA".

Bajo ciertos parametros Mercado Libre / Mercado Pago (Que tienen una oficina del AFIP dentro de este negocio), comienzan a realizarte esta retencion, porque entienden que eres una empresa, o un comercio o alguien independiente pero que ya debe estar inscripto y tributas.

Supuestamente se superan estos limites al hacer UNA operacion superior a $ 2.500 o al superar en un mismo mes calendario los $ 20.000 de facturacion.
Al superarse esos limites, Mercado Libre/ Mercado Pago, comienzan a aplicar esta retencion y a exigirnos otras cosas mas.

Estos parametros de $ 2.500 y $ 2.0000, vienen de la epoca del gobierno anterior, y es probable que los hayan elevado o esten por elevarlos en algun momento del año.

Concretamente este tema se abre para.

1) Corregir lo que hemos explicado aqui arriba, es decir que algun usuario de Mercado Libre / Mercado Pago, por su experiencia empirica de usar la plataforma nos de mas precisiones sobre este asunto, y las actualizaremos en este primer post.

2) Que alguien sepa que los parametros arriba detallados cambiaron, o se agregan otros, y tambien tomaremos esos datos y actualizaremos este primer post.

Hay mucha gente vendiendo en Mercado Libre que de vez en cuando superan esos umbrales o limites detallados y NO saben de su existencia, y podrian cuidar sus operaciones para no sobresalir y estar dentro de los parametros en los cuales no se disparan ciertas alertas en esa plataforma y que puedan seguir operando debajo de esos limites sin sufrir los descuentos impositivos.

Queda abierto el tema para el aporte de los miembros del Foro.

Iniciado por Gabriel_Sequino_CPN_UBA

Estimado, sobre el tema de venta mediante Portales Virtuales (Mercado Libre, entre los más importantes), tengo un vasto conocimiento al respecto y en mi Estudio Contable cuento con más de 10 clientes que realizan (algunos al 100% y otros como complemento de su local a la calle) la operacion de Ventas mediante Portales Virtuales.

El tema de la Percepción IVA (RG 2955) rige desde Enero 2011.

Esta percepción se cobra siempre y cuando se den alguna de estas situaciones:

- Más de 10 (diez) ventas al mes o más de $20.000 mensuales (mes calendario, aunque acá siempre hay problema ya que Mercado Libre cobra los 20 de cada mes la facturación), sin que se cuente con la debida inscripción impositiva (Monotributo o IVA);
- Siendo Monotributista, se vendan productos que superan el valor de $2.500 por unidad (esto está prohibido en la Ley de Monotributo, lo cual es causal de exclusión automática y pase al Régimen General de IVA);
- Inscripto en IVA.

Para los primeros 2 (dos) puntos, la percepción de IVA es al 5% del total de las ventas de ese mes.
Para la situación de "Inscripto en IVA", la percepción es al 1% (que se eleva al 3% cuando el contribuyente tiene "Incumplimientos Fiscales" ante AFIP, pero esto no tiene perjuicio fiscal para el contribuyente, ya que lo percibido se descuenta de la DDJJ.

La percepción que se cobra a los Monotributista o no inscriptos en nada, no significa que abonando ese concepto se esté cumpliendo con AFIP en reemplazo de la inscripción correspondiente.

Al percibir el IVA Mercado Libre, no estando inscripto en el IVA (por ser Monotributo o por no estar inscripto en nada) ya genera la alerta en AFIP, la cual según los plazos que el organismo considere (a veces surgen Fiscalizaciones masivas a todos los percibidos mediante Mercado Libre), a veces sale la exclusión automática en el Boletín Oficial de todos los meses o mismo salen fiscalizaciones particulares (sin campaña, específicamente a esa persona) y exigen la inscripción en IVA retroactiva a la fecha de la primer percepción (a veces se logra que el Inspector genere la exclusión para el mes en curso, pero la mayoría de las veces no se accede a ese "Beneficio").

En resumen.

Quienes realizan una actividad comercial habitual mediante Mercado Libre y no estén inscriptos en nada (Monotributo o IVA) o bien sean Monotributista y estén excedidos (o vendan productos con valor unitario por encima de los $2.500) o hayan facturado en el último año más de $400.000 (ampliable a $600.000, siempre que posean un mínimo de 3 empleados declarados en Relación de Dependencia) deberían tomar los recaudos para regularizar impositivamente su situación, ya que AFIP cada vez está más automatizada en lo que refiere a sistemas de información y reclamos en tiempo real.

Léase la siguiente nota que salió hace poco, donde ABAD (titular actual de AFIP) manifiesta cuales serán los próximos movimientos del organismo.+

http://www.iprofesional.com/notas/228873-Abad-adelant-las-prximas-medidas-que-tomar-la-AFIP

Nota de AFIP de 2015, sobre el tema de la información que intercambia Mercado Libre con aFIP de los contribuyentes alcanzados por la percepción.

http://www.cronista.com/negocios/La-...0915-0024.html

Quedo en seguimiento de este tema, para poder aportar respuesta a todas las personas que estén en problemas con el Fisco Nacional (también las percepciones son de los fiscos provinciales, en referencia al Impuesto sobre los Ingresos Brutos, pero eso ya excede al tema específico de AFIP) y que puedan regularizar, o bien por lo menos que estén al tanto de los riesgos de seguir manteniendo la situación.

Sobre el tema puntual de los $2.500, eso viene de la Ley de Monotributo y hasta tanto no haya una modificación de dicha Ley, esos valores van a seguir así.

Saludos.

hola gabriel como estas, entonces por ejemplo a ver si entiendo,si una persona que factura por debajo de los 20000$(ya debio haber cambiado) pero que vende servicios por ejemplo; 70 ventas de servicios a 100$ , y esta inscripta en regimen monotributista, se excede de las 10 ventas y por lo tanto le van a cobrar la percepcion y es excluido del regimen montotributo. que complicado

Iniciado por Gabriel_Sequino_CPN_UBA

Fernando, en algo entendiste mal.

La percepción te la van a cobrar si realizás más de 10 operaciones en el mes o más de $20.000 en el mes y no estás inscripto en AFIP.

Si estás inscripto en AFIP en Mootributo (vendiendo servicios como decís) y no superás los $400.000 anuales, no te van a cobrar dicha percepción;
Si estás inscripto en AFIP en Monotributo (vendiendo productos) y ninguno supera los $2.500 y no superás los $400.000 anuales, no te van a cobrar dicha percepción;
Si estás inscripto en AFIP en IVA, te van a cobrar la percepción del 1% y la vas a descontar de la DDJJ mensual.

Creo que eso aclararía tus dudas.

Saludos.

Leí en varios lados que ademas de superar los $20000 mensuales tambien tienen que ser 10 operaciones o mas. En mi caso con mi nuevo emprendimiento en ML puedo llegar a $50000 mensuales en menos de 10 operaciones. En ese caso puedo llegar a tener algun problema? Que me conviene hacer? No estoy inscripto en nada.

Iniciado por wijiji

Leí en varios lados que ademas de superar los $20000 mensuales tambien tienen que ser 10 operaciones o mas. En mi caso con mi nuevo emprendimiento en ML puedo llegar a $50000 mensuales en menos de 10 operaciones. En ese caso puedo llegar a tener algun problema? Que me conviene hacer? No estoy inscripto en nada.

En lenguaje tecnico: "Estarias hasta las bolas", sacate aunque sea un monotributo para ir dibujando y no se te ocurra facturar arriba de 2500, de ultima hace 3 o 5 facturas.

Iniciado por fernandorodeler

En lenguaje tecnico: "Estarias hasta las bolas", sacate aunque sea un monotributo para ir dibujando y no se te ocurra facturar arriba de 2500, de ultima hace 3 o 5 facturas.

Por supuesto, tengo bien claro que estoy hasta las manos, hace años hago 1 o 2 ventas mensuales de 2-3 lucas y nunca un problema. Por lo tanto, si vendo unos 40k mensuales por ML pero en 4 o 5 transacciones (sin facturar absolutamente nada porque no soy ni siquiera Monotributista), es 100% seguro que en algun momento la Afip me empiece a joder? O capaz puedo estar 2 años igual sin declarar absolutamente nada y puede pasar?

Gracias!

Gabriel, te mande MP.

Iniciado por Gabriel_Sequino_CPN_UBA

Gonzalo, la normativa de AFIP sobre "Percepción de IVA sobre Venta de Bienes Usados" indica que se deben dar simultáneamente las dos condiciones para sufrir la percepción (más de 5 operaciones en el mes y más de $20.000 totales". Si se da sólo una de las dos, no deberías sufrir la percepción.

Ahora bien, la percepción es un indicio, no quiere decir que por no sufrir la percepción, no haya una situación irregular y el día de mañana AFIP te lo reclame.

Ejemplo:

Vos vendés todos los meses, 4 productos por un valor de $10.000 cada uno. Vos te podrías defender que son bienes usados propios y por eso no corresponde que te inscribas en los impuetos.

La posición del fisco será la siguiente: realmente tenés ingresos suficientes como para poder justificar que antes de esa venta, hayas podido adquirir esos bienes? Obviamente si son bienes propios, en algún momenot los tuviste que compra y la lógica indica que si estos son bienes usados, el precio nuevo debería ser mayor al precio de venta ahora como usado.

Si vos no tenés ningún ingreso en blanco, tranquilamente AFIP te va a querer cobrar los impuestos, dado que vos lo que estás haciendo es vender productos usados comercialmente, por no poder demostrar que ese no es tu principal fuente de ingresos.

Esto por el lado de los bienes usados.

Si lo que vendés es "productos nuevos", la percepción la vas a recibir si hacés más de 10 ventas en el més o (en este caso es una o la otra, no hace falta que se den las dos) $20.000 totales en el mes.

En este caso no tenés mucha excusa aunque no llegues a las 10 operaciones mensuales o a los $20.000 mensuales, porque son bienes nuevos, y no sería "Venta de Garage" por lo cual obviamente es una actividad comercial.

No recibir la percepción no significa que estés obligado a tributar impuestos.

La percepción es una forma de generalizar el pago a cuenta del impuesto, obligando a grandes generadores al momento de la venta, adelantar el impuesto en tu nombre y con eso generar una presunción de impuesto a tributar.

AFIP tiene hasta 5 años para reclamarte los impuestos, por lo cual hacer las cosas como venís haciendo, hoy en día puede ser negocio pero cuando te reclamen, va a ser mucho más costoso de lo que pensabas.

Esta es mi postura, de venir atendiendo hace varios años, clientes que realizan venta por "Portales Virtuales" y que llegan con este tipo de problemas en un mejor o peor estado de reclamo ante AFIP.

Saludos.

Gabriel, hubo algun problema? por casualidad no respondes por mensajes privados? Avisame y publico la consulta que te hice por acá. Saludos!

Gabriel excelente las aclaraciones. Espero que podamos trabajar juntos porque me gustó mucho lo que leí acá y en otros lugares aunque vi que estás en Morón y yo estoy en La Plata pero viajo todos los días a CABA...
Mi consulta, yo tengo un emprendimiento donde brindamos servicios de organización de cursos. A ver si entendí, yo organizo los cobros y la realización pero quiero saber si estoy haciendo bien con la facturación. Soy monotribustista por ahora y también estoy con IIBB. Aparte estoy en relación de dependencia en otra empresa.

1) Hoy cobro el total del curso o las señas para inscribirse a través de MP y facturo el total al cliente. De cada inscripción luego debo pagar al tallerista que ofreció el lugar y al profesor que dictó el curso. Mi idea es retener un 30% por ejemplo de cada inscripción, está bien que facture el total al cliente?

2) Estuve analizando el flujo y procedimientos de Uber para ver como hago para seguir creciendo. Llegué a la conclusión de que podría adjuntar otras cuentas de banco de los profesores y talleristas a mi cuenta de MP y hacer directamente la transferencia de dinero desde ahí a ellos. Luego sólo transferir las ganancias a mi cuenta de Banco. En ese caso igualmente, estaría bien que facture el total al cliente? Hoy no estoy pidiendo nada a los talleristas y profesores pero creo que debería pedirles que me facturen por el servicio.

Cómo lo ves Grabiel?

Tendrás que implementar la facturación por "cuenta y orden"... de esta forma evitás pagar impuestos por la totalidad.
Obviamente todos los profesores y talleristas deben estar inscriptos.

Saluddos

hola buenas a todos. soy horacio moresco. tengo una consulta simple sobre este tema
mi hermano necesita vender unos muebles usados porque esta en dificultades económicas. yo le dije que se los puedo comprar, pero no tengo todo el dinero.
entonces pensamos en publicar por mercado libre y usar una tarjeta por mercado pago. pero leyendo el tema este de los $20.000 en ventas por mes me hizo dudar.
imagino que no debería generar problema alguno ante afip. sera una venta por $19.000
y en cuanto al "mes calendario" significa que una vez pasado al mes siguiente se puede volver a vender con tope de $20.000?
ejm: vendo algo el 24 de un mes y otra cosa en 5 del mes siguiente. es posible asi?
excelentes aclaraciones de gabriel. gracias¡¡¡