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  1. #1

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    Consulta IVA RI vs monotributo

    Buenas! Tengo un comercio en moron y estoy viendo la posibilidad de pasarme a RI y una de los "beneficios" es que el IVA que ahora pago como un costo lo voy a poder usar como credito fiscal y no entiendo el "beneficio". Ya q ahora se lo pago a un distribuidor y dsp se lo pagaré al estado. O no es asi? Ya que ahora pago el IVA en el monotributo y dsp lo tendria que pagar aparte y mas caro. Puede ser q no me sirva de nada ese beneficio? O lo entiendo mal?



    Gracias FOD Modulos dicen GRACIAS por este Post
     

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  3. #2
    Avatar de rodrigo_perez84
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    Re: Consulta IVA RI vs monotributo

    Hola Hugo, el tema es que si bien el IVA que vos le pagas a tu proveedor dejara de ser un costo, comenzara a ser un crédito fiscal; vos hoy al facturar como monotributista no cobras IVA, el 100% de lo facturado/cobrado es para vos. Desde el momento que comiences a facturar como RI, frente al mismo precio de venta, el margen de utilidad NETO sera menor, de lo contrario tendras que trasladar el IVA al precio, lo cual deberás evaluarlo en funcion del mercado. Es probable que ya estés vendiendo productos a precio de mercado e incrementar los mismos puede repercutir en menor venta. Te lo ejemplifico para que sea mas fácil de entender:
    SITUACIÓN ACTUAL
    COSTO CON IVA : $121
    PRECIO VENTA: $200
    MARGEN BRUTO: $79=65,28%

    SITUACIÓN FUTURA SIN INCREMENTO DE PRECIO
    COSTO SIN IVA: $100 => CRÉDITO FISCAL: $21
    PRECIO VENTA : $165.28 => SON LOS MISMOS $200 NETOS DE IVA =200/1.21 DEBITO FISCAL $35.71
    MARGEN BRUTO $ 65.28 = 65.28% => MISMA RENTABILIDAD BRUTA QUE LA SITUACION MONOTRIBUTISTA

    Lo que falta es pagar justamente el Impuesto sobre el Valor Agregado, que es el 21% sobre los $65,28 que no se tributa siendo monotributista.
    MARGEN BRUTO $65.28 => ES EL VALOR AGREGADO AL COSTO
    SALDO IVA $13.71 (35.71-21) => 21% DE 65.28 => esto pagas al estado, los 21 se siguen pagando a tu proveedor.
    MARGEN NETO $51.57
    NUEVO MARGEN 51,57%

    CONCLUSION: el margen sera menor si no podes tocar los precios, ya que debes pagar el IVA del valor agregado (venta-costo), situación que el monotributo esta exento. Supuesta mente ese IVA estaría contemplado dentro del componente impositivo que pagas con la credencial, lo mismo para ganancias. Comenzaras a tributar ganancias, reduciendo aun mas tu margen, situación también contemplada en el componente impositivo del mono.
    También va a depender de tu estructura de costos fijos, el alquiler podrias estar pagando con IVA, si tenes empleados, tenes un crédito fiscal de IVA deducible también,etc.

    Como beneficio (financiero) para los RI es el pago trimestral del IVA, situación valida si te manejas con ventas en cuentas corrientes, pero si trabajas mucho contado es medio tentador ya que aprovechas el pedal al principio. Preferible pagarlo mensualmente en caso de no tener muchas cuentas corrientes.

    Cualquier cosa consulta un contador matriculado.



    Gracias FOD Modulos dicen GRACIAS por este Post
     

  4. #3

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    Re: Consulta IVA RI vs monotributo

    Perfecto! Muchas gracias! Muy clara la explicación

  5. #4
    Avatar de Gabriel_Sequino_CPN_UBA
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    Re: Consulta IVA RI vs monotributo

    Hugo, buenas tardes.

    Adhiero plenamente a lo que comento el colega de Río Gallegos.

    Obviamente la situación de pasar a Responsable Inscripto, viniendo de estar pagando un Monotributo (imagino CAtegoría I como mínimo, si no tenés empleados a cargo) es más caro en comparación, pero también tené en cuenta que a veces es hasta una obligación asumir ese incremento de costos.

    Con el Monotributo:
    - No podés facturar más de $400.000 anuales (sin empleados), $470.000 anuales (con 1 empleado, mínimo), $540000 (con 2 empleados, mínimo) y $600000 (con 3 empleados, mínimo).
    - No podés tener gastos (compra de mercadería, gasto de alquiler, servicios públicos, sueldos y cargas sociales y sindicales del personal, etc, mayores al 80% de ese máximo de facturación (para el caso sin empleados, no podés tener gastos mayores a $320.000).
    - Estás medio atado a no poder ofrecer pago con Posnet y otro medio de pago a crédito, dado que eso te haría declarar todas las ventas realizadas por dicho medio, para no tener una fiscalización por movimientos bancarios mayores a la facturacion (posiblemente, perdiendo mucha venta por esta situación);
    - No podés vender productos con un precio de venta unitario, mayor a los $2.500 (causal de exclusión automática de Monotributo);
    - No poder realizar venta de tus productos por portales de internet de venta masiva (MErcado Libre, por ejemplo) ya que eso, al estar 100% fiscalizado, te obligaría a excluirte del Monotributo, por las razones que te comenté más arriba (otro posible canal donde estarías perdiendo ventas).

    Si bien los costos son mayores al pasar de Monotributo a RI, peor es a veces, tener que hacer frente a una exclusión retroactiva, producto de una fiscalización de AFIP por haberte excedido en alguno de los parámetros que te comentaba al principio.

    Si el local tiene potencial ( o bien las ventas y el margen ya son buenos para poder bancar ese aumento de costos) la sóla posibilidad de poder incrementar las ventas, te va a generar mayor volumen de operaciones, que a fin de mes te termine generando una Ganancia "en mano" mayor a la que tenías actualmente.

    Es un tema para analizar.

    Yo tengo Estudio Contable en Morón, por si te interesa recibir un Asesoramiento Profesional para analizar dicha cuestión.

    Saludos.



    Gabriel Sequino / Contador Público (UBA - CPCECABA)
    Tel: (+54 9 11 4196-4256) / Skype: estudiocontablegs
    E-mail: info@estudiocontablegs.com.ar / Web: http://www.estudiocontablegs.com.ar

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